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納斯達克果然收緊上市標準!涉及審計、特定區域及管理層三方面

導語
納斯達克表示,對部分國家公司的上市標準正在收緊的提議已經提交了美國證交會,目前處于等待證交會批準狀態。納斯達克介紹,此次提交的修訂規則包含三個方面:公司的審計質量、審計機構資格,特定區域公司,特定公司管理層,針對這3個方面,納斯達克提出新的特定要求。

5月21日,資本邦獲悉,美國納斯達克證實,關于修訂上市規則的提議已經提交了美國證交會(SEC),目前處于等待證交會批準狀態。

納斯達克表示,對部分國家公司的上市標準正在收緊的提議已經提交了美國證交會,目前處于等待證交會批準狀態。納斯達克介紹,此次提交的修訂規則包含三個方面:公司的審計質量、審計機構資格,特定區域公司,特定公司管理層,針對這3個方面,納斯達克提出新的特定要求。

具體如下:

一、審計質量存疑公司,上市要滿足額外要求

根據此次提交的規則修訂提議,如果納斯達克對公司的審計質量存在疑問,有可能對這類公司采取更嚴格的上市標準。納斯達克表示將會基于如下方面看公司的審計質量;

1、相關審計機構是否接受PCAOB(Public Company Accounting Oversight Board,美國公眾公司會計監督委員會,是會計行業的自律性組織)的審查;

2、若審計機構接受了PCAOB審查,審查過程中是否出現了問題;

3、審計機構內部是否有足夠多懂得美國上市公司會計規則的人員。

如果納斯達克認為公司的審計質量存在問題,納斯達克會對公司上市提出更嚴格的上市條件。

附加條件可能包括:對公司的股權、資產、利潤、流動性提出更高的要求;證券發行時承銷需采取特定的承銷方式;要求公司對高管和董事會成員持有股票設定鎖定期。在特定情況下,納斯達克也可能拒絕公司的上市申請,或者要求已上市公司退市。

除了審計質量存疑公司,納斯達克對限制性市場擬上市公司也提出了更嚴格要求。這些公司謀求在納斯達克上市時或者保持在納斯達克的上市狀態時,納斯達克也可能采取上述更嚴格的標準。

二、限制性市場公司,募資額至少2500萬美元或者上市之后市值的四分之一

納斯達克要求來自上述限制性市場的擬上市公司最低募資額為2500萬美元,或者是最低募資額達到發行完畢后公司上市市值的四分之一,滿足兩者最低條件。

三、限制性市場公司,管理層需滿足附加要求

納斯達克要求限制性市場擬上市公司或者上市公司的高管或者董事會成員中至少有一人滿足如下條件:在美國上市公司有相關經驗,或者接受過培訓了解美國上市公司的信息報告、披露制度。

專業人士認為調整后納斯達克上市門檻在可接受范圍,上市規則收緊并非針對中國公司。

頭圖來源:圖蟲

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